Gross NPA at Net NPA
Ang Gross NPA ay kumakatawan sa Gross Non-Performing Assets, at ang Net NPA ay kumakatawan sa Net Non-Performing Assets.
Ano ang Gross Non-Performing Assets?
Ang mga hindi pangkaraniwang ari-arian ng gross ay isang terminong ginagamit ng mga institusyong pinansyal upang sumangguni sa kabuuan ng lahat ng mga hindi nabayarang pautang na nauuri bilang mga utang na hindi gumaganap.
Ang mga institusyon ng credit ay nag-aalok ng mga pautang sa kanilang mga kustomer na hindi pinarangalan at sa loob ng siyamnapung araw, ang mga institusyong pinansyal ay obligadong pag-uri-uriin ang mga ito bilang mga asset na hindi gumaganap dahil hindi nila natatanggap ang alinman sa prinsipyo o mga pagbabayad sa net.
Ano ang Net Non-Performing Asset?
Ang mga net na hindi gumaganap na mga ari-arian ay isang term na ginagamit ng mga institusyon ng credit upang sumangguni sa kabuuan ng mga di-gumasta na mga pautang na mas mababa ang probisyon para sa masamang at mga duda utang. Ang mga institusyon ng kredito ay may posibilidad na magbigay ng isang pag-iingat na halaga upang masakop ang mga hindi nabayarang mga utang.
Samakatuwid, kung ang isa ay nagbabawas ng probisyon para sa hindi nabayarang mga utang mula sa mga hindi nabayarang mga utang, ang nagresultang halaga ay tumutukoy sa mga net non-performing assets.
Pagkakaiba sa Gross NPA at Net NPA
Ang isa sa mga pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga gross non-performing assets at net non-performing assets ay nagmumula sa kahulugan. Ang mga nakikitang ari-arian na hindi gumaganap ay tumutukoy sa kabuuang halaga ng mga utang na nabigong kolektahin ng isang organisasyon o ang mga tao dahil sa organisasyon ay nabigong parangalan ang kanilang mga obligasyong kontraktwal na nagbabayad ng halaga ng punong-guro at interes.
Sa kabilang banda, ang net-non-performing loans ay ang halaga na nagreresulta pagkatapos ng deducting probisyon para sa mga duda at hindi nabayarang mga utang mula sa kabuuan ng mga pautang na hindi na-default. Ito ay ang aktwal na pagkawala na nakuha ng organisasyon pagkatapos ng mga default na utang.
Ang mga institusyon ng credit ay nag-aalok ng isang panahon ng biyaya at pagkatapos ay kinakailangan ng isang indibidwal na simulan ang pagbabayad ng utang at ang mga kaugnay na interes nito. Kung ang tagal ng tagal ay mawawalan ng bisa, ang institusyon ay obligadong isulat ang mga utang na hindi binabayaran.
Ang mga utang na hindi gumaganap ay nakalista bilang default pagkatapos ng siyamnapung araw na kinikilala ng internasyonal. Ang anumang halaga na dapat bayaran pagkatapos ng siyamnapung araw na biyaya ay nauuri bilang default. Gayunpaman, ang net-non-performing asset ay walang panahon ng biyaya at agad na kinakalkula at nauuri bilang isang net non-performing asset.
Ang kabuuang utang na hindi gumaganap ay ang kabuuan ng lahat ng mga utang na nabigo sa pamamagitan ng mga indibidwal na nakuha ng mga pautang mula sa institusyong pinansyal. Nangangahulugan ito na ang lahat ng mga pautang na pinagsama ay idinagdag na magkasama upang bumuo ng mga gross non-performing assets.
Gross NPA = (A 1 + A 2 + A 3 ……………………. + A n ) / Gross Advances
Kung saan A1 ay kumakatawan sa mga pautang na ibinigay sa taong bilang isa.
Sa kabilang banda, ang mga net na di-gumaganap na mga asset ay ang halaga na natanto pagkatapos na maibawas ang halaga ng halaga mula sa mga gross non-performing assets.
Net NPA = (Kabuuang Gross NPA) - (Pagkakaloob sa Hindi Nabayad na mga Utang) / Gross Advances
Ang iba pang pagkakaiba sa pagitan ng mga gross non-performing assets at net non-performing assets ay ang tinutukoy ng organisasyon bilang ang aktwal na pagkawala na nakaharap sa kumpanya. Ang mga hindi pangkaraniwang asset na hindi gumaganap ay hindi bumubuo sa aktwal na pagkawala na nakaharap sa organisasyon.
Ang mga net na di-gumaganap na mga ari-arian ay bumubuo sa aktwal na pagkalugi na nakaranas ng organisasyon pagkatapos mabayaran ang mga utang. Dahil ang ibinigay na institusyon ng credit para sa mga hindi pa bayad na pautang, ang ibinigay na halaga ay ibabawas mula sa default na halaga na nagreresulta sa aktwal na pagkawala na nakaranas ng organisasyon.
May ilang mahahalagang mga kadahilanan na nai-highlight na ang mga matinding sanhi ng mga hindi pangkaraniwang mga ari-arian ay kinabibilangan ng mga mahihirap na patakaran ng pamahalaan, pang-industriya na karamdaman, mga natural na kalamidad, maling pag-aalinlangan, at walang bisa na korte sa pagbawi sa iba.
Bagama't ang netong mga di-gumaganap na asset ay mga pangunahing produkto ng mga di-gumaganap na mga asset ng gross, may malaking pagkakaiba sa na ang halagang ibinigay ng institusyon ng kredito upang masakop ang mga hindi nabayarang mga utang ay may mahalagang papel sa pagtukoy sa dami ng netong mga di-gumaganap na asset.
Ang ilan sa mga mahahalagang sanhi ng mga hindi pangkaraniwang ari-arian ay kinabibilangan ng masamang epekto sa tapat na kalooban ng kumpanya at masamang epekto sa equity value ng organisasyon.
Ang isang kumpanya na may masamang halaga sa karanasan ay nakakaranas ng mga paghihirap sa pag-akit ng mga namumuhunan dahil sa mababang kita sa pamumuhunan at mababang halaga ng kumpanya.
Sa kabilang banda, ang mga net non-performing assets ay may malaking epekto sa kakayahang kumita at likido ng kumpanya. Ang mababang likido ay nangangahulugan na ang kumpanya ay walang sapat na salapi upang matugunan ang mga obligasyon nito kapag nabigo sila na nangangahulugan na ang kumpanya ay hindi maaaring kayang magpatakbo ng mga pang-araw-araw na gawain.
Pagkakaiba sa Gross NPA at Net NPA
Buod ng Gross NPA at Net NPA
- Ang mga nakikitang ari-arian na hindi gumaganap ay tumutukoy sa kabuuan ng lahat ng mga pautang na pinalala ng mga borrowers sa loob ng itinakdang panahon ng siyamnapung araw habang ang mga net non-performing assets ay ang halaga na nagreresulta matapos ibawas ang probisyon para sa hindi nabayarang mga utang mula sa gross NPA.
- Ang gross non-performing asset ay hindi sumasalamin sa aktwal na pagkawala ng organisasyon dahil ang probisyon para sa mga hindi nabayarang mga utang ay hindi ibinawas, ngunit ang mga net non-performing assets ay ang halaga ng aktwal na pagkawala ng organisasyon dahil ang probisyon para sa hindi pa bayad na pautang ay naging ibinabawas.
- Ang mga di-gumaganang mga asset ng gross na humantong sa isang masamang epekto sa tapat na kalooban ng kumpanya at masamang epekto sa halaga ng equity ng samahan habang ang net non-performing assets ay humantong sa mababang kakayahang kumita at pagkatubig sa mga reserbang cash ng kumpanya.
- Ang iba pang mga pagkakaiba sa pagitan ng gross at net non-performing loans ay kasama ang paraan ng pagkalkula, mga sanhi, at default na panahon sa pagitan ng iba.
